Vendedor casual
$8,000
ingreso mensual bruto
- ISR retenido
- −$80
- IVA retenido
- −$640
- Neto recibido
- $7,280
$8k/mes en MeLi: 1% ISR = $80, IVA retenido = $640. Recibes neto ~$7,280 antes de tu costo de mercancía.
Comercio electrónico · Vendedores en Mercado Libre, Mercado Pago y Mercado Envíos
Impuestos Mercado Libre 2026: vendedores, IVA retenido y CFDI
Mercado Pago, Mercado Envíos, retenciones cambiantes — Contarito consolida toda tu actividad de seller bajo RPT (1% ISR + 50% IVA), emite CFDI global diario y te avisa cuándo conviene saltar a régimen general como PF.
Régimen aplicable
Plataformas Tecnológicas (RPT)
- ISR retenido
- 1%
- IVA retenido
- 8%
- Periodicidad
- Mensual
Tasas conforme al Anexo 7 RMF 2026 (LISR Art. 113-A).
El problema
Si te suena familiar, no estás solo.
01
Mercado Pago + Mercado Crédito + comisiones te confunden el estado de cuenta.
02
Las retenciones cambian y no entiendes cuál te aplica este mes.
03
Estás creciendo y no sabes cuándo dejas RESICO y entras a régimen general como PF.
Ejemplos numéricos
Cuánto te retienen mes con mes en Mercado Libre.
Escenarios reales con números calculados según el Anexo 7 RMF 2026 (1% ISR + 8% IVA). Los importes están en MXN; las cifras se redondean al peso.
Vendedor profesional
$35,000
ingreso mensual bruto
- ISR retenido
- −$350
- IVA retenido
- −$2,800
- Neto recibido
- $31,850
$35k/mes = $420k anual. Rebasa tope RPT definitivo de $300k. Conviene RESICO PF (1-2.5% sobre brutos) si no tienes muchas deducciones.
Vendedor alto volumen
$200,000
ingreso mensual bruto
- ISR retenido
- −$2,000
- IVA retenido
- −$16,000
- Neto recibido
- $182,000
$200k/mes = $2.4M anual. Aún dentro de RESICO. Si rebasas $3.65M, salida obligatoria a Actividad Empresarial con tabla ISR progresiva.
Deducciones
Qué puedes deducir como vendedores en mercado libre, mercado pago y mercado envíos.
Aplican solo si eliges pago provisional. En pago definitivo la retención mensual es tu impuesto final y no se restan deducciones. Todos los conceptos requieren CFDI a tu RFC.
| Concepto | Deducible | Condición |
|---|---|---|
| Costo del producto vendido | ✓ Sí | CFDI del proveedor a tu RFC. Deducible en el momento de la venta. Crítico para márgenes correctos. |
| Comisión Mercado Libre (~13-19%) | ✓ Sí | 100% deducible en provisional/RESICO. CFDI mensual emitido por MeLi. |
| Comisión Mercado Pago (~2-4%) | ✓ Sí | CFDI mensual. Deducible si estás en pago provisional o régimen general. |
| Empaque y envío (cuando lo pagas tú) | ✓ Sí | Cajas, papel burbuja, fletes. CFDI a tu RFC. |
| Mercado Libre Ads (publicidad) | ✓ Sí | 100% deducible. CFDI mensual de MercadoLibre. |
| Almacén/bodega (renta) | ✓ Sí | CFDI del arrendador a tu RFC. Deducible 100% si es exclusivo para el negocio. |
| Equipo de cómputo y oficina | ✓ Sí | Depreciación 30% anual para equipo de cómputo. CFDI obligatorio. |
| Inventario sin vender | ✗ No | NO deducible mientras esté en inventario. Solo se deduce cuando lo vendes (costo de venta). |
Errores frecuentes
Lo que más jode a quienes trabajan en Mercado Libre.
Los 4-5 errores fiscales más caros que vemos. Si los detectas a tiempo, ahorras multas, recargos y horas de batalla con el SAT.
01
No registrar costo de mercancía vendida
Consecuencia: Pagas ISR sobre ingreso bruto sin restar lo que te costó el producto. Sobrecargo de impuestos del 20-40%.
Fix: Cada producto vendido debe tener su CFDI de compra correspondiente. Contabilidad simple: ingresos - costo de venta = utilidad bruta.
02
Vender en Mercado Libre con RFC genérico (XAXX...)
Consecuencia: Tasas penalizadas en cada venta. Pierdes 15-20% extra de ingreso.
Fix: Dar de alta RFC propio con régimen RPT antes de vender. Actualizar CSF de inmediato si te falta.
03
Olvidar declarar IVA retenido en la mensual
Consecuencia: Acreditas dos veces el IVA o no lo acreditas — diferencias en declaración que generan multas.
Fix: En tu DIOT mensual reporta lo que MeLi retuvo. El SAT cruza datos automáticamente.
04
Mezclar Mercado Libre con Mercado Pago como wallet personal
Consecuencia: El SAT puede considerar todo el saldo MeLi Pago como ingreso por enajenación = pagas más ISR del que debes.
Fix: Separa cuentas. Wallet personal aparte. Solo ventas Mercado Libre van bajo RPT.
05
No salir de RESICO al rebasar $3.65M anuales
Consecuencia: El SAT te saca de oficio el siguiente ejercicio y te recalcula con tabla progresiva + recargos.
Fix: Monitorea ingresos acumulados. En cuanto rebases $3.65M, presenta aviso de actualización de actividades en sat.gob.mx.
Preguntas frecuentes
Lo que la gente nos pregunta sobre Mercado Libre.
¿Qué retiene Mercado Libre en 2026?
1% de ISR + 50% del IVA causado (8% efectivo), conforme al Anexo 7 de la RMF vigente. Si tu RFC no está dado de alta correctamente bajo RPT (o aparece como "Asalariado"), retienen tasas penalizadas hasta 20% ISR + 100% del IVA. Mantén tu CSF actualizada con el régimen correcto para la tasa preferente.
¿Cuándo dejo RESICO PF como vendedor?
Cuando tus ingresos rebasan $3,652,000 MXN anuales (tope 2026, RMF Regla 3.13.7), salir de RESICO es obligatorio: pasas a régimen general como persona física (Actividad Empresarial). Pierdes la tasa simple 1-2.5% y entras a tabla ISR progresiva. El plan Negocio te cubre ese escenario.
¿RESICO o RPT como vendedor Mercado Libre?
Si vendes <$300k anuales, RPT con pago definitivo es lo más simple (1% ISR retenido = impuesto final). Entre $300k y $3.65M anuales, RESICO PF puede ser más ventajoso (tasa 1-2.5% sobre ingresos brutos). >$3.65M: régimen general con deducciones. Contarito calcula cuál te conviene cada mes.
¿Cómo se calcula el IVA si vendo a clientes con factura?
Mercado Libre te retiene 50% del IVA causado en cada venta. Tú declaras y entregas el otro 50% mensualmente al SAT. Si emites CFDI nominativo (cliente con RFC), el IVA está desglosado. Si emites CFDI global (público en general), el IVA está incluido en el precio final.
¿Mercado Pago se trata aparte del SAT?
No. Mercado Pago como medio de pago de tus ventas Mercado Libre va dentro del mismo régimen RPT. Pero Mercado Pago como wallet independiente (cargas saldo, te pagan amigos) NO está bajo RPT — es ingreso por intereses o donaciones según el caso.
¿Qué deducciones acepta el SAT siendo vendedor Mercado Libre?
Si eliges pago provisional o pasas a RESICO/Régimen General: empaque y envío con CFDI, costo de producto (deducción al vender), comisiones MeLi (~13-19%), publicidad MercadoLibre Ads, almacenes/oficina con CFDI a tu RFC, plan de internet, equipo de cómputo (depreciación 30% anual).
¿Necesito alta de RFC para vender en Mercado Libre?
Sí, obligatorio. Sin RFC válido y régimen correcto en tu CSF, MercadoLibre te retiene la tasa penalizada (~20%) y eventualmente puede suspender tu cuenta por requerimiento del SAT.
¿Cómo afectan las comisiones de Mercado Libre fiscalmente?
Las comisiones (~13-19% según categoría) y publicidad (MeLi Ads) son 100% deducibles en pago provisional. MercadoLibre emite CFDI mensual con el detalle. Si estás en pago definitivo RPT, las comisiones NO se restan del cálculo (la retención es sobre ingreso bruto).
Bases legales
Referencias oficiales para Mercado Libre
Toda la información de esta página se sustenta en la legislación vigente. Verifica directamente en la fuente oficial cualquier dato antes de presentar trámites o declaraciones.
Comercio electrónico
Otras plataformas con el mismo régimen.
Sellers Mercado Libre, Amazon MX, Etsy, Shopify, Tiendanube. Tasa RPT: 1% ISR + 50% IVA.
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