Anfitrión 1 propiedad ocasional
$10,000
ingreso mensual bruto
- ISR retenido
- −$400
- IVA retenido
- −$800
- Neto recibido
- $8,800
$10k/mes 1 propiedad en CDMX: 4% ISR ($400) + IVA retenido ($800) + ISH 3.5% ($350). Neto al anfitrión ~$8,450.
Hospedaje · Anfitriones de Airbnb y Booking en México
Impuestos Airbnb México 2026: ISR, IVA, ISH y deducciones del anfitrión
ISR, IVA, ISH por estado y deducciones del host — calculados, declarados y comprobables. Contarito gestiona el RPT como anfitrión y te ayuda a decidir entre pago provisional y definitivo.
Régimen aplicable
Plataformas Tecnológicas (RPT)
- ISR retenido
- 4%
- IVA retenido
- 8%
- Periodicidad
- Mensual + ISH local
Tasas conforme al Anexo 7 RMF 2026 (LISR Art. 113-A).
El problema
Si te suena familiar, no estás solo.
01
No sabías que tu estado cobra ISH (Impuesto Sobre Hospedaje) además del ISR/IVA federal.
02
Tienes 3 propiedades en Airbnb y 1 en Booking — cuatro flujos, ningún consolidado.
03
No deduces lo que sí podrías: muebles, mantenimiento, comisiones, servicios.
Ejemplos numéricos
Cuánto te retienen mes con mes en Airbnb.
Escenarios reales con números calculados según el Anexo 7 RMF 2026 (4% ISR + 8% IVA). Los importes están en MXN; las cifras se redondean al peso.
Anfitrión 2 propiedades
$30,000
ingreso mensual bruto
- ISR retenido
- −$1,200
- IVA retenido
- −$2,400
- Neto recibido
- $26,400
$30k/mes 2 props en QR: $1,200 ISR + $2,400 IVA + ISH QR 3% ($900). Neto ~$25,500. Pago provisional puede ahorrar 20-30% si deduces todo.
Anfitrión profesional 4+ propiedades
$80,000
ingreso mensual bruto
- ISR retenido
- −$3,200
- IVA retenido
- −$6,400
- Neto recibido
- $70,400
$80k/mes = $960k anual, rebasaste tope $300k. Obligatorio pago provisional. ISH varía por ubicación. Aquí el régimen Personas Morales puede ser más eficiente.
Deducciones
Qué puedes deducir como anfitriones de airbnb y booking en méxico.
Aplican solo si eliges pago provisional. En pago definitivo la retención mensual es tu impuesto final y no se restan deducciones. Todos los conceptos requieren CFDI a tu RFC.
| Concepto | Deducible | Condición |
|---|---|---|
| Depreciación del inmueble | ✓ Sí | 5% anual sobre 80% del valor construcción (excluyendo terreno). Solo si la propiedad está a tu nombre. |
| Muebles y enseres | ✓ Sí | Depreciación 10% anual o gasto inmediato si <$10k por concepto. CFDI por compra. |
| Comisión Airbnb (~14-16%) | ✓ Sí | 100% deducible. Airbnb emite CFDI mensual a tu RFC. |
| Limpieza y lavandería | ✓ Sí | CFDI del servicio. Recurring deducible mensual. |
| Internet, cable, servicios | ✓ Sí | CFDI a tu RFC, prorrateado si la propiedad también tiene uso personal. |
| Predial y agua | ✓ Sí | Recibo oficial. Predial deducible 100% si el inmueble es 100% rental. |
| Mantenimiento y reparaciones | ✓ Sí | CFDI obligatorio. NO incluye mejoras (eso va a costo del inmueble). |
| Fotografía profesional del listing | ✓ Sí | CFDI del fotógrafo. Inversión deducible cuando renuevas anualmente. |
| Seguros (responsabilidad civil, contenido) | ✓ Sí | Póliza a tu nombre. Prorrateo mensual. |
| Mejoras estructurales (ampliación, remodelación) | ✗ No | NO son gasto. Van a costo del inmueble y se deprecian en 20 años. |
Errores frecuentes
Lo que más jode a quienes trabajan en Airbnb.
Los 4-5 errores fiscales más caros que vemos. Si los detectas a tiempo, ahorras multas, recargos y horas de batalla con el SAT.
01
No declarar ISH local
Consecuencia: Multa del estado por omisión de obligación fiscal local. CDMX y QR son agresivos en fiscalización.
Fix: Identifica si tu estado cobra ISH. Si Airbnb no lo retiene, declara y paga directamente al portal de finanzas estatal mensualmente.
02
Mezclar gastos personales con gastos del Airbnb
Consecuencia: En auditoría el SAT rechaza la deducción y te asigna ingreso presunto. Reapertura de 5 ejercicios.
Fix: Cuenta bancaria SEPARADA para Airbnb. Tarjeta de crédito exclusiva. CFDI todo a tu RFC.
03
No declarar ingresos por estancias largas (>30 días)
Consecuencia: Estancias >30 días pueden ser arrendamiento tradicional (no RPT). Si las declaras como RPT, el SAT puede reclasificar.
Fix: Si tienes estancias >1 mes, separa esos ingresos como arrendamiento (régimen separado) o consulta con contador.
04
Pago definitivo cuando ya rebasaste $300k anuales
Consecuencia: Debes pago provisional obligatorio. El SAT te cobra diferencias + recargos.
Fix: Monitorea tu acumulado anual. En cuanto rebases $300k en el año, el siguiente ejercicio fiscal debes pasar a pago provisional.
Preguntas frecuentes
Lo que la gente nos pregunta sobre Airbnb.
¿Pago ISH además de ISR e IVA?
Sí, en la mayoría de los estados. Las tasas más comunes 2026: CDMX 3.5%, Quintana Roo 3%, BCS 3%, Yucatán 3%, Jalisco 3%, Nuevo León 3%, Puebla 2.5%. Cada estado lo recauda por separado del federal. La responsabilidad de pago es del anfitrión, aunque Airbnb retenga en algunos estados (CDMX, QR). Contarito calcula y registra cada uno según la ubicación de tu propiedad.
¿Provisional o definitivo en Airbnb?
Si tu propiedad genera pérdida fiscal con depreciación + mantenimiento + comisiones + servicios (>40% de ingresos), el provisional te ahorra ISR significativo. Si tienes 1 propiedad con renta neto positivo y pocos gastos, el definitivo es más simple y la retención mensual es tu impuesto final.
¿Cómo calcular ISR si tengo varias propiedades en Airbnb?
Sumas los ingresos de todas las propiedades para tope RPT ($300k anuales para definitivo). Cada propiedad se calcula su ISH local. Las deducciones se aplican propiedad por propiedad si están a tu nombre. Si superan $300k anuales en suma, debes pasar a pago provisional.
¿Qué deducciones acepta el SAT para anfitriones Airbnb?
En pago provisional: mantenimiento, limpieza, ropa de cama, jabones, internet/cable, predial, agua, depreciación del inmueble (5% anual sobre 80% del valor), depreciación de muebles (10%), comisiones Airbnb, fotografía profesional, seguros. NO deducibles: gastos personales del anfitrión, mejoras de la propiedad (van a costo, no deducción inmediata).
¿Airbnb retiene el ISH de mi estado automáticamente?
Depende del estado. CDMX: Airbnb retiene 3.5% ISH y lo entera al gobierno local desde 2017. Quintana Roo: retención automática 3%. BCS, Yucatán, Jalisco: el anfitrión es responsable de cobrarlo y enterarlo. Verifica con el portal de finanzas de tu estado.
¿Qué pasa si renté solo 3 meses al año?
Si tus ingresos anuales NO rebasan el régimen RPT y eres persona física, declaras como Plataformas Tecnológicas con pago definitivo. Airbnb retiene 4% ISR + 50% IVA y eso es tu impuesto final. No necesitas pago provisional ni mensualidades si tus ingresos son bajos.
¿Cómo declaro Airbnb si también soy asalariado?
Acumulas ambos ingresos en tu declaración anual. El sueldo se declara por separado con sus retenciones; los ingresos Airbnb suman al cálculo de ISR anual con la tabla del Art. 152 LISR. Las retenciones de ambos lados se acreditan contra el ISR total.
¿Booking se trata igual que Airbnb fiscalmente?
Sí. Booking también está dentro del RPT desde 2020. Mismas tasas: 4% ISR + 50% IVA + ISH local. Si tienes propiedades en ambas plataformas, sumas todo en una sola declaración bajo RPT.
Bases legales
Referencias oficiales para Airbnb
Toda la información de esta página se sustenta en la legislación vigente. Verifica directamente en la fuente oficial cualquier dato antes de presentar trámites o declaraciones.
Hospedaje
Otras plataformas con el mismo régimen.
Anfitriones Airbnb, Booking, VRBO. Tasa RPT: 4% ISR + 50% IVA + ISH local 3-4%.
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