Psicólogos y nutriólogos: impuestos 2026 (sí llevan IVA)

Respuesta corta: las consultas de psicología y nutrición sí llevan IVA de 16%. La exención de IVA de la ley es solo para servicios que requieren título de médico, y el Reglamento la limita a médicos, veterinarios y dentistas. La buena noticia: como cobras IVA, sí puedes acreditar el IVA de tus gastos, y tus pacientes sí pueden deducir tus honorarios en su declaración anual.

Por qué no estás exento

La Ley del IVA (art. 15, fr. XIV) exenta los servicios profesionales de medicina cuando requieren título de médico. El Reglamento (art. 41) dice cuáles: médico, médico veterinario y cirujano dentista. La psicología y la nutrición no están en esa lista, así que sus servicios causan IVA de 16%, aunque sean de salud.

Lo mismo pasa con fisioterapeutas y enfermeras que cobran por su cuenta.

En julio de 2026 se presentó en la Cámara de Diputados una iniciativa para exentar de IVA las consultas de psicología. No está aprobada: hoy se cobra 16%.

Cómo cobrar el IVA

Tu consulta lleva 16% de IVA. Puedes cobrarlo encima de tu precio o incluirlo en él; lo importante es que tu factura lo desglose.

Consulta: $862.07
IVA (16%): $137.93
Total que paga el paciente: $1,000

Cada mes declaras el IVA que cobraste menos el IVA de tus gastos con factura: renta del consultorio, internet, software, pruebas psicométricas, básculas o equipo.

Retenciones cuando le facturas a una empresa

Si le facturas a una clínica, una escuela, una empresa o una aseguradora (personas morales):

Tu régimen	ISR retenido	IVA retenido
Honorarios	10%	Dos terceras partes del IVA (10.67% de tu precio)
RESICO	1.25%	Dos terceras partes del IVA (10.67% de tu precio)

Honorarios facturados a una empresa: $10,000 + IVA $1,600
ISR retenido (honorarios, 10%): $1,000
IVA retenido (2/3): $1,066.67
Te depositan: $9,533.33

Las dos retenciones las restas de tus pagos del mes.

RESICO o honorarios

	RESICO	Honorarios
ISR	1% a 2.5% sobre lo que cobras	Tarifa progresiva sobre tu utilidad
Deducciones de ISR	Ninguna	Renta, cursos, supervisión clínica, software
IVA	16%, acreditas el de tus gastos	16%, acreditas el de tus gastos
Tope	$3,500,000 al año	Sin tope

Si das consulta en línea o en un espacio compartido y tus gastos son bajos, RESICO suele convenir. Si rentas consultorio, pagas supervisión, cursos y certificaciones, compara con la calculadora RESICO contra honorarios.

Tus pacientes sí pueden deducirte

La Ley del ISR (art. 151, fr. I) permite deducir en la anual los honorarios por servicios de psicología y nutrición, igual que los médicos y dentales, si:

• Los presta alguien con título profesional registrado (cédula).
• El paciente paga con transferencia, tarjeta o cheque nominativo.
• Le das factura a su RFC.

Díselo a tus pacientes: aceptar tarjeta y facturar cada consulta es un argumento a tu favor.

Errores comunes

1. Facturar con IVA exento copiando lo que hacen los médicos.
2. No acreditar el IVA de tus gastos: si cobras IVA, recupéralo con tus facturas de compras.
3. No presentar la declaración mensual de IVA aunque estés en RESICO: el IVA se declara aparte del ISR.

Cómo te ayuda Contarito

Contarito trae del SAT tus facturas emitidas y recibidas, calcula tu ISR y tu IVA del mes con tus datos reales y te avisa antes de cada vencimiento.

Para profundizar

• Calculadora de RESICO: tu ISR del mes con tus números
• ¿Los honorarios médicos llevan IVA? Exento o tasa 0
• Impuestos para médicos en México 2026
• RESICO 2026: qué te saca del régimen

Fuentes

• Ley del IVA, art. 15 fr. XIV
• Reglamento de la Ley del IVA, arts. 3 y 41
• Ley del ISR, arts. 106, 113-E, 113-J y 151
• El Imparcial: proponen eliminar el IVA a las consultas psicológicas (6 de julio de 2026)

Guía informativa. No sustituye la asesoría profesional para tu caso.